Materialidad de Operaciones y 69-B

Valuación integral de riesgos fiscales relacionados con la posible aplicación de los procedimientos previstos en los artículos 42, fracción VI, inciso g), 49-Bis y 69-B del CFF, mediante diagnósticos preventivos sobre operaciones, estructura documental, proveedores y esquemas de contratación.

Mecanismos de detección temprana de riesgos respecto de proveedores, clientes o terceros con probabilidades de ser incluidos en los listados de contribuyentes que presuntamente realizan operaciones inexistentes (EFOS), así como análisis preventivo de cadenas de suministro y operaciones vulnerables.

 Diseño e implementación de procesos de soporte de materialidad, enfocados en acreditar la razón de negocios, capacidad operativa, trazabilidad, sustancia económica y efectiva realización de las operaciones, conforme al modelo de negocio y dinámica operativa del contribuyente.

Integración y fortalecimiento de expedientes de materialidad, mediante la elaboración de matrices documentales, protocolos internos de contratación, evidencia operativa y mecanismos de conservación de información estratégica para fines de defensa fiscal.

Auditorías preventivas de materialidad y razón de negocios, orientadas a detectar debilidades documentales, inconsistencias operativas y contingencias susceptibles de ser observadas por la autoridad fiscal.

 Asesoría y acompañamiento jurídico durante actos de fiscalización, incluyendo cartas invitación, compulsas, revisiones electrónicas, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete vinculadas con operaciones presuntamente inexistentes o simuladas.

 Defensa integral en procedimientos previstos en los artículos 42, fracción VI, inciso g), 49-Bis y 69-B del CFF, tanto para contribuyentes emisores de comprobantes fiscales, como para quienes les hayan dado efectos fiscales o acreditado consecuencias tributarias.

Atención de procedimientos relacionados con falta de materialidad, inexistencia de razón de negocios, discrepancias operativas y presunción de simulación de operaciones comerciales, financieras o empresariales.

Interposición de medios de defensa fiscal y administrativa, incluyendo acuerdos conclusivos, recursos administrativos, juicios de nulidad y demandas de amparo contra actos y resoluciones derivados de dichos procedimientos.

Estrategias de regularización y mitigación de contingencias fiscales, orientadas a reducir riesgos patrimoniales, fiscales y penales derivados de observaciones relacionadas con EFOS, EDOS y materialidad de operaciones.

Capacitación empresarial y corporativa sobre cumplimiento documental, prevención de riesgos fiscales y mejores prácticas para acreditar la materialidad y sustancia económica de las operaciones.